內部稽核之組織及運作

光環科技內部稽核組織系統配置有專任稽核主管一名，隸屬於董事會，且直接向公司最高主管報告。

基於「上市上櫃公司治理實務守則」第三條“內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定”之要求，本公司之對應內部規章如下：

• 稽核主管任免：依據「內部稽核制度」--  內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議。
• 稽核主管考評：依據「績效考核辦法」--  與公司年度考核同時進行，評核作業由董事長執行。
• 稽核主管薪酬：依據人資相關管理辦法及內控制度併同年度績效考核結果，呈董事長核定之。

本公司之內部稽核程序及內部控制制度，皆依行政院金融監督管理委員會所訂定之『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』辦理之。

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獨立董事與內部稽核主管之溝通情形檔案